Pinigų srautas – įmonės ar asmens pinigų judėjimas per tam tikrą laikotarpį, apimantis gautas ir išleistas lėšas. Tai vienas svarbiausių rodiklių, atspindinčių finansinį likvidumą, gebėjimą vykdyti įsipareigojimus, investuoti ir tęsti veiklą. Pinigų srautas skirstomas į veiklos, investicinį ir finansinį.
- Veiklos pinigų srautas rodo grynuosius pinigus, gautus iš pagrindinės veiklos – pardavimų, paslaugų, tiekimo.
- Investicinis pinigų srautas apima lėšas, naudojamas arba gautas perkant ar parduodant ilgalaikį turtą, investicijas.
- Finansinis pinigų srautas atspindi kapitalo judėjimą – paskolų gavimą ar grąžinimą, dividendų mokėjimą, akcijų emisiją.
Teigiamas pinigų srautas rodo gerą įmonės mokumą ir augimo galimybes, o neigiamas – galimus finansinius sunkumus, net jei įmonė deklaruoja pelną. Todėl pinigų srautų analizė dažnai laikoma patikimesniu rodikliu nei pelno (nuostolio) ataskaita.
Kas yra pinigų srautas?